审计中如何发现和识别虚假住房按揭贷款

虚假个人住房按揭贷款，就是借款人与开发商串通，通过向银行提供虚假的个人购房信息，从银行套取或诈骗信贷资金的行为。它的基本特征是借款人具有主观恶意欺骗性。从实施虚假按揭的行为主体来分，有个人虚假按揭贷款和法人虚假按揭贷款两种，其中法人虚假按揭贷款是由法人操作，通过众多的个人行为来完成的虚假按揭，因此更具隐藏性，风险和危害也更大。从借款人的目的来分，有诈骗型虚假按揭和融资型虚假按揭两种，诈骗型虚假按揭是借款人通过提供虚假购房信息，以骗取银行信贷资金为目的而实施的欺诈行为；     

电信网络诈骗犯罪疑难问题研究

诈骗犯罪是典型的财产犯罪类型,在信息时代,诈骗手段利用网络技术不断升级,孕育而生的新型方式就是电信网络诈骗犯罪。然而,电信网络诈骗犯罪具有不同于传统诈骗犯罪,众多的行为人结合到一起形成诈骗团伙时,会使得案情更加错综复杂。《关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》（以下简称《电信诈骗意见》）与司法解释如何协调,涉及共同犯罪时主从犯身份的认定以及犯罪数额如何认定都是实务中的疑难问题。认定这些问题时应注意《电信诈骗意见》与司法解释之间不存在从旧兼从轻的适用问题,主犯与从犯身份要根据犯罪集团结构认定,并且要综合全案认定案件的犯罪数额,不能仅以犯罪人银行账户的资金推定犯罪数额。     

企业多头开户的现状及防范措施

我国的《商业银行法》第48条明确规定：“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转帐结算和现金收付的基本账户,不得开立两个以上基本账户。“但是。随着金融、经济体制改革的深入,有些单位为了小团体利益,无视国家的法律、法规,多头开设账户,有的甚至利用多头帐户进行金融诈骗、逃避债务、偷嚣国家税款等非法活动,不仅扰乱了金融秩序,还给国家造成损失。     

浅析信用卡诈骗犯罪

信用卡是当今发展最快的一项金融业务之一。随着信用卡的快速发展,产生了一种新型的犯罪——信用卡诈骗罪。并且此类案件在数量和金额上呈上升的趋势,具有较大的社会危害性。本文从介绍信用卡诈骗罪及行为方式入手,对信用卡诈骗案件的特征进行分析。     

金融机构对单位贷款诈骗的认定与救济思路

金融机构大量的不良贷款是由单位实施的贷款诈骗而形成的。尽管刑法没有规定单位可以成为贷款诈骗罪的主体,但是以单位名义实施的贷款诈骗不作为犯罪处理显然不合适。合理地解释刑法,并充分利用刑罚手段来处理单位贷款诈骗案件,有利于挽回金融机构的经济损失。     

积极协防电信诈骗 打造最安全的银行

近年来．随着通信,金融．网络技术的迅猛发展,各种类型的电信诈骗犯罪在我国快速蔓延．数以亿计的民众曾接收过诈骗信息．数以百万人上当受骗,涉案资金达数十亿之巨．在不少地区电信诈骗案件数量甚至已超越盗窃案件成为珊事犯罪中发案率最高的种类．给人民群众财产安全和社会和谐稳定构成了巨大威胁,本文通过对电信诈骗犯罪进行深入分析,介绍了工商银行在协防电信诈骗方面做出的努力,并就全社会如何有效防范和打击此类犯罪提出了一些建议。     

论网络购物诈骗犯罪及其防范

网络购物具有虚拟性、技术性、地域性、第三方服务等特点,不法分子往往利用网络活动的这些特点进行诈骗犯罪.网络购物诈骗可以从时间进程和手段方法的角度进行多层次类型化研究.防范此类犯罪需要从立法的角度建立行业规范和监督机制,提高网购服务提供商的服务水平,规范网购主体的行为,提高风险意识,实行市场准入制度、网络购物实名制、电子格式凭证等制度.     

信用证诈骗与防范

随着经济全球化的不断发展，出口贸易已经成为拉动我国经济增长的重要动力，信用证也成为了国际上普遍使用的结算方式而广为人们所接受，但频繁发生的信用证诈骗应给予高度重视。本文首先从分析信用证诈骗的原因入手，进而罗列了信用证诈骗的表现形式，最后提出了信用证诈骗的防范措施，希望能规避风险，维持良好的国际贸易秩序。     

不允许利用做广告来诈骗——“点子大王”何阳被判刑12年

“点子大王”何阳诈骗一案，经宁夏回族自治区银川市城区人民法院3月15日公开审理，作出一审判决：何阳犯诈骗罪，判处有期徒刑12年，并处罚金5万元。     

刑事案例分析方法认识

犯罪的本质在于侵犯法益,没有对（相应的）法益造成侵犯的行为不得认定为汨应的）犯罪。基于此,对刑事案件应当坚持从客观到主观的分析思路。具体应该将犯罪构成要件排序为：“犯罪客观要件——犯罪主体要件——犯罪主观要件——犯罪客体要件”。