从现场审计看信贷管理的问题及建议

随着银行贷款品种增加及衍生金融工具广泛应用,信贷业务品种多样化也越来越显得繁杂,良好经营环境与风险挑战的并存,给我们内部审计工作带来了极大的压力。笔者试对2000年以来新发放贷款、个人信贷业务等专项审计,以及相关行长责任(离任)审计,对基层经营行在信贷经营管理中事前防范、事中控制、事后监督等存在的问题,通过一些违规突出案例,透视违规问题,形成原因分析,谈谈加强信贷管理内控建设的对策。一、当前在现场审计发现的信贷违规问题(一)从信贷资金的安全性透视信贷管理存在痹端。违规表现:一些基层经营行对信贷管理操作规程执行不严…     

财政部关于印发《农业综合开发财政资金违规违纪行为处理暂行办法》的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、农业综合开发办公室（局），新疆生产建设兵团财务局、农业综合开发办公室，农业部，水利部，国土资源部，国家林业局： 现将《农业综合开发财政资金违规违纪行为处理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向国家农业综合开发办公室反馈。     

滚动报解的内涵进一步释放——国家金库连云港市中心支库实现国库资金入库“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”的做法

2005年,中国人民银行总行、江苏省分行分别出台了《国库资金汇划报解指导原则》和《江苏省国库资金汇划报解办法》,以具体指导各级国库资金汇划报解管理与操作。连云港市中心支库将资金汇划报解的范围前伸至企业账户、后延至库款账户,在“申报成功——企业划款——银行清算——国库报解”全流程实现了国库资金入库的“零在途、零垫付、零遗漏、零违规”。其主要做法是:一、以科技为支撑,打造资金汇划清算高速平台     

资讯快递

四大国有商业银行股改确定时间表公安部近日透露,近阶段在多个省市出现了数起利用自动存/取款机犯罪的行为:犯罪分子用假币、变造币,通过自动存款机存钱,然后从自动取款机里提走真币。公安部说,在北京尚未发现用自动存/取款机“洗假币”的案件,但是这样的“数起”案件在浙江、江西等地已有所抬头。据介绍,目前有专门的犯罪团伙瞄准银行的自动存/取款机,他们通过假造钞票的水印、安全线等技术参数,从而达到一些自动存款机认可的参数指标,这样假币就会像真币一样存入机器,钱也打进了犯罪分子的银行账户,这些罪犯就可以从取款机中大大方方地提…     

刍探会计信息失真的成因及防范

会计信息失真已成为我国会计领域中的一大顽症，会计信息失真的原因也颇多，从会计信息的违规性失真、制度性失真、行为性失真三个角度分析了会计信息失真的深层次原因，并提出了相应的防范措施。     

违规担保:给自己埋颗"地雷"

从目前看，尽管监管法规对规范担保行为作出了严格的规定，但一些上市公司及其实际控制人仍通过钻政策空子，以向子公司担保或连环担保形式，绕过监管向关联方或潜在关联方以担保方式提供资金，从而为上市公司埋下一颗颗“地雷”。对于公司大股东、董事、高管人员的不负责行为甚至违规欺诈，目前监管力度和处罚措施都不够到位，客观上也助长了违规担保的产生。     

“铁本事件”对江苏经济金融影响的调查与反思

2004年4月，国务院责成江苏省政府及有关部门严肃处理江苏铁本钢铁有限公司（以下简称铁本公司）违法违规建设问题，是2004年国家加强宏观调控的一个标志性事件。查处铁本．一石激起千重浪，其影响不仅涉及一个民营企业及事发地常州，也波及江苏乃至全国。最近，笔者就“铁本事件”对江苏经济金融的影响作了调查与反思。     

浅谈基层农发行业务经营中存在的问题及治理对策

国外的政策性金融机构一般都有单独的法律法规，都是先有法规再有政策性银行，它们在政府支持的产业方向和范围内独立决策和经营，是自主决策、自主经营、自担风险的独立法人。而我国1994年三家政策性银行成立至今，还没有一部政策性银行法规，对其办行宗旨、经营范围和目标、运行规则、违规的处罚等做出具体规定。     

财经速览

2004年我国GDP增长9．5％；邮政储蓄有望变身第五大银行；央行筹建上海总部；中国银行暴出“高山案”；环保总局叫停30个违规大型项目     

改进我国证券公司风险监管的对策

近年来，我国已有南方、大鹏、汉唐、北方等20多家证券公司相继被关闭或托管，市场系统性风险充分显现，这种状况着实令人担忧。造成证券公司经营危机的直接原因，一般是违规开展代客理财业务、挪用客户保证金和自营业务严重亏损等。但深层次原因则是外部风险监管缺位和内部风险控制薄弱。基于我国具体情况和国际成功经验，笔者认为，改进我国证券公司风险监管应从转变监管理念，建立一个核心、三道防线以及优化外部生存环境入手。有的放矢，稳步推进。