中美投资连接保险产品的会计处理比较

投资型寿险产品是指带有投资功能、保单责任准备金的报酬率与银行利率脱钩而与保险资金运用效果紧密联系、投资风险与收益由投保人与保险人共担的产品。投资连接保险最早产生于英国，而后在美国，投资型寿险产品得到了惊人的发展。由于股票市场的持续上涨，带动了投资型寿险产品的发展，从20世纪90年代起，投资连结保险在美国的保费年增长率达30％以上，到1995年已占个人寿险市场份额的22％。保险公司既可以购买外部基金管理公司的投资组合，也可以自己设立基金，     

中小企业贷款难和国有商业银行难放贷的症结分析与对策

中小企业在我国国民经济中具有十分重要的地位，加快中小企业发展对全面建设小康社会具有十分重要的作用。然而，中小企业贷款难和国有商业银行难放贷的问题在现实经济生活中却客观存在。其症结既有企业自身原因，又有金融机制的制约因素，另外，还包括社会环境等方面的原因。疏通国有商业银行和中小企业之间的融资渠道，必须实现政府、银行、企业三方联动，采取系统对策。政府要发挥宏观调控的主导作用，努力营造促进中小企业发展以及国有商业银行向中小企业贷款的政策法制环境和社会服务环境；国有商业银行要深化产权制度改革，转换经营体制和机制；中小企业要不断提升自身素质。     

努力提升风险与回报管理能力

在建设银行上市路演中，全球投资者最关心的问题主要有两方面：一是建设银行的不良资产能否得到控制？二是建设银行的个人银行业务发展战略如何实施？投资者之所以关心这两个看似不关联的问题，其实质是在关心建设银行的风险与回报管理能力。因为不良资产能否控制得住取决于建设银行的风险管理能力，个人银行业务是建设银行的战略性业务和未来的利润增长点，建设银行能否为投资者创造较好的回报取决于个人银行业务发展战略的实施。     

个人住房抵押贷款被动违约风险控制方略

近年来,个人住房销售增长速度远远超出个人可支配收入的增长速度,而个人购买住房的外部现金流完全依赖于银行贷款,银行个人住房抵押贷款的偿还资金来源增长速度明显慢于银行住房抵押贷款投放增长速度.2004年,我国个人住房抵押贷款余额达到1.6万亿元,比上年同期增长近36%,相当于2004年城镇居民人均可支配收入同比增长速度的3.5倍.因此,一旦个人可支配收入下降无法按期还本付息,个人住房抵押贷款就可能发生被动违约风险,直接造成银行不良贷款上升,增加了银行经营风险,并成为社会经济不稳定的根源.     

完善企业和个人征信建立诚信的金融生态

金融生态,指金融运行的外部环境,包括法律、社会信用体系、会计与审计准则、中介服务体系、企业改革的进展及银企关系等方面的内容,金融生态环境中各因素相互影响、相互作用,共同构筑金融生态的有机整体.其中以征信体系为保障的信用环境是衡量、评价金融生态非常重要的方面.我们所说的征信体系是指与征信活动有关的法律规章、组织机构、市场管理、文化建设、宣传教育等共同构成的一个体系,其主要功能是为信贷市场服务,但同时具有较强的外延性,还向商品交易市场和劳动力市场提供服务.在实践中,征信体系的主要参与者有征信机构、金融机构、企业、个人以及政府.征信体系的建立和完善有利于解决交易双方间的信息不对称,约束企业和个人自觉维护信用记录,防范信用风险,促进和改善金融生态环境.     

征信体系、商业银行风险管理和业务拓展

目前我国征信体系的缺失已经成为商业银行提高风险管理能力和拓展业务最大的外部环境障碍之一,不论从自身经营利益出发,还是从诚信环境建设的社会效益出发,商业银行都应该成为我国企业和个人征信体系的倡导者、推动者和建设者.     

对做好基层央行员工岗位任职资格培训与考核工作的思考

岗位任职资格培训与考核是人民银行适应新的金融体制改革与发展的新形势，提高员工综合素质的一项重要举措，因此是当前的一项重要工作，基层行必须把它放在突出位置，抓实抓好。建议从以下几个方面认真着手：     

发展个人理财业务刍议

个人（家庭）理财，从商业银行角度讲，就是充分利用各种金融工具（包括存款、股票、基金、保险、房产、期权期货等），以买现个人或家庭资产收益的最大化。相对于公司金融业务，个人金融业务因具有风险较低、收益较为稳定等特点而成为商业银行新的利润增长点和竞争的焦点。在现代商业银行的利润构成中，个人理财业务是主体。因此，对农行新疆兵匿分行营业部而言，如何加快个人理财业务发展步伐，增强综合竞争力，努力在新一轮的竞争中争得主动权、抢占制高点，是当前摆在营业部面前亟待研究解决的重大课题之一。     

加强金融生态环境建设 促进区域经济发展

企业发展离不开金融支持，金融发展离不开信用支撑。各企业要进一步建立健全现代企业管理制度，提升自身素质和经营管理水平，恪守信用规则，规范和完善财务规章制度，依法照章纳税，确保产品质量，保证定期向经济主管部门、金融部门和其他有关部门提供的财务报表的真实性和准确性，做到规范发展，产权清晰，不断提高自身资信等级；严格执行借款合同，切实履行偿债责任，保证按时还本付息，     

商业银行个人银行业务发展探讨

本文认为,随着改革开放的逐步深入,我国金融业所依托的经济环境将持续快速发展,商业银行改革也将逐步到位,个人银行业务发展有着广阔的前景,必将迎来快速发展的历史机遇期。