内控制度审计流程及其抽样技术的运用——对某物流公司内控制度审计的实证分析

一、公司背景及主要业务流程 该公司在董事长、总经理负责制下设有营销、运输、仓储、财务、综合等部门。采用的主要控制凭证有：购销合同、验收单、收料单、付款通知单、支票领用单、销货清单、销售发票、运输委托单、客户验收单、银行存款余额调节表等。该公司物流控制摸式：一是供货方将物资直接送到客户工地，营销部门以供货方提供的客户验收单和供货方发票编制单、合同编制反映购进成本与销售价格的销货清单，据此开具销售发票，根据销售清单和销售发票分别登记销售成本和销售收入。二是购进物资，但物资保存在供货方，营销部门依据供货方发票编制收料单传递到财务部门进行购货     

关于深化邮政投递改革问题的研究

为深化邮政投递改革,加快邮政发展步伐,文章对当前投递网存在的主要问题及根源进行了分析;阐述了改造投递网的紧迫性和必要性;探讨了改造中国邮政投递网的系统方案。     

对会计软件操作中进行“反记账”、“反结账”的思考

在电算化会计的账务处理过程中，都要根据已审核的记账凭证登记账簿，称之为记账，如果将已经登记入账的会计凭证予以取消记账，恢复到记账前的状态，称为反记账，它是记账的逆操作。同理，反结账是指将已经做“结账”处理的月份恢复到结账前的状态，使之可以继续增加凭证，记账等工作。对财务软     

浅谈数字化品牌服装设计管理流程

科技的发展促使许多现代化的先进设备诞生。服装设计作为最具有实用性的艺术门类之一,对数字化技术的应用更具代表性。计算机和网络在服装设计流程中的渗透,使服装的设计、生产、销售等过程更具有条理性,便于企业的管理。本文就对计算机与网络在品牌服装设计管理流程中的应用进行阐述。     

临场考试

2005届新员工们:距离去年的8月份,眨眼间已经10个多月过去了。这期间,面对新的岗位,几经挫折后你是否一度彷徨过?面对陌生的工作流程,你是否擦拳磨掌、跃跃欲试但又顾虑重重、犹豫不决?……怎么办?美国威斯康辛大学荣     

建立卓越的服务

一是加强企业管理,充分体现企业文化的建设。在实施卓越服务战略过程中应推进规范化、制度化管理建设,建立与业务发展相适应的运营机制,努力提高各种规章制度、     

运用事务流程分析法修订企管处工作标准的探讨与尝试

我公司以《企管处工作标准》为试点样本,应用事务流程法这种先进的现代化管理方法对工作标准进行修订,取得了较好的效果。 一、修订原因 我公司的工作标准是’88年制订的,已不能适应新工作的需要,具体表现在: 1.标准可操作性差,只规定干什么,但怎么干,达到什么程度没有说明。 2.标准逻辑关系不清楚,职责不明确。 3.量、质、期规定不具体,人浮于事。 4.标准缺乏科学性、先进性,没有把多年的经     

管理文摘

企业家道德标准的特点企业家在现代企业中发挥着越来越大的作用,谁拥有了卓越的高素质的企业家,谁就拥有了挑战未来的武器。企业家道德标准既有一般道德标准的特点,同时又有其自身的特色。企业家道德标准具体如下:1.企业家道德标准将涉及与人类福利息息相关的事物,也涉及与我们