QDⅡ与货币、金融改革及面临的问题

近期，有关资本市场开放及QDⅡ何时出台等，再次成为市场热门话题。该文认为，QDⅡ的施行，一方面能为汇制改革提供制度基础，有助于改善我国国际收支状况以减低金融风险。另一方面，其对于国内金融业本身的改革、开放和发展也具有长期、全面和制度性促进作用。当前，推行QDⅡ仍需解决培养与选择合格机构投资者以及加强市场监管等问题。     

国内制框行业情况分析

相框业在中国是一种历史相当悠久的行业,尤其是木质相框的制作,即使是在各种新型材料都应用到相框的制作上的今天,木制相框也还牢牢的占据着相框市场的一席之地。本文分析了产生这种现象的原因,介绍了中国木质相框制造业的基本情况,如该行业分布的地理特点,行业特点以及现阶段存在的问题等,并通过对制框业的国内国际市场的分析,对国内制框行业的发展前景进行了展望。文章的最后阐述了笔者对如何发展木质相框制造业的几点建议。     

权责发生制会计核算的局限性

财务会计确认的时间基础分为权责发生制、收付实现制和现金流动制，以权责发生制为确认基础的财务会计模式在过去的几十年中为经济发展而作出了重要贡献，随着世界经济的日益发展和社会的不断进步，企业的经济活动日益发展和社会的不断进步，企业的经济活动日益复杂，投资与融资手段多样化，新的经济业务层出不究，而且伴随市场竞争的不断加剧，企业经济活动的不稳定性增加，会计信息使用者对会计信息的数量和质量要求越来越高，特别是有关企业预期现金流动的信息更成为关注的焦点，所有这些发展和变化，对权责发生制会计核算模式提出了新的挑战，本文就权责发生制的运用与发展作简要的探索与思考。     

客户经理制实施中的问题与对策

客户经理制，是市场经济条件下，商业银行进行业务拓展与营销的一种组织模式。其基本特征是以客户经理为主体，把金融金融产品，搜集与传递信息、发展、巩固、管理为客户等融为一体，为客户提供全方位，高质量的金融服务。随着我国经济市场化的不断发展，金融市场日益呈现多元化的格局，商业银行的市场开发，必须通过一定的运作体系来进行，从国内外商业银行的现代经营管理组织架构看，这个体系就是客户经理制，目前银行的优质客户由于自身的资金实力强、市场反应灵敏、管理方式先进、迫切需要金融服务由过去的单一型转变为综合服务型，能够为其提供技术含量高的全方位、综合化的服务，如结算网络、项目融资、投资理财、保险、税收、信息咨询等一体化的金融服务，因此，抓好客户经理制工作，变后台优势为前台优势，变坐等客户为主动出击，变市场拓展被动应付为全方位参与市场竞争，具有积极的推动作用。     

县（市）农行客户经理制实施过程中的问题及对策

随着入世谈判的顺利进行,中国加入WTO指日可待,金融业的竞争日趋激烈。农业银行即将或已经面对的是国内和国外两个市场的竞争,而竞争的焦点是人才与客户。客户经理制正是农业银行借鉴国外经验、顺应竞争潮流所选择的一种经营管理机制。事实证明,客户经理制对农行的业务经营起到了积极有效的促进作用。但是由于种种原因,这一制度在实施过程中存在着一些亟待解决的问题。本文拟就有关问题及相关对策作些初步探讨。     

论市场产权

产权问题虽然是经济学的一个古老话题，但就我国来说，对产权理论与实践问题的研究则是改革开放以后的事情，我国经济学界对此问题的研究主要存在如下不足：（1）把产权制度的内容看得过于狭窄，“把产权制度仅仅局限于企业制度上，似乎产权制度只能指企业产权制度”（魏杰，1998）；（2）注重了对有形产权如对各种实物财产所有权的研究，轻视为对各种无形财产的所有权的研究；（3）相对而言，虽然近年来逐渐认识到了诸如技术，知识，专利，信息，商誉，品牌等无形资产的重要性，但在产权问题日益泛化的条件下，没有进一步拓宽对产权理论与实践研究的视野，特别是只注重对微观产权问题的研究，而忽视了对微观产权赖以存在的基础和实现条件的微观产权，“大产权”或“基础产权”－“市场产权”问题的研究。改革开放以来，我们逐渐对微观产权，诸如对企业有形资产权，无形产权，劳动力产权等研究较多，而对这些微观产权赖以存在的基础或实现的条件－市场本身，没有从产权的角度进行认识与研究。实际上，市场本身也存在一个所有权即产权问题，没有市场，企业的有形产权难以营运，企业的无形产权难以评估与测量，劳动力产权价值难以实现；没有市场产权本身的理性制度安排，不仅会导致微观产权模糊不清，价值难以评估或微观产权要素在运行中难以合理增值等问题，而且还难以解决企业的市场进入，运行及退出等问题，难以形成有效的竞争性市场结构，必然导致市场处于无序状态，虽然市场产权天生具有国家排他必,一国家政府所有，但市场经营权可以转让，各种贸易战的实质是争压市场经营权，控制权和收益权。区域经济体化和经济全球化只是市场经营权的有限互换和交叉。克林顿1993年初入白宫后，首次就对外贸易政策发表演说时强调，美国欢迎外国产品与服务进入美国市场，但“坚持我们的产品与服务也能平等地进入它们的市场”。具有巨大市场潜力的发展中国家（中国等），其最大的优势是市场所有权优势，问题的关键是如何将市场所有权优势转化为市场竞争优势。市场所有权有丰富的理论内涵与实践基础，从市场所有权理论出发，不仅在理论上不难解释过去解释不清或难以解决的问题，而且在实践上对现实市场经济有极其重要的指导意义。     

香港商业银行客户经理制运作特点及经验借鉴

最近,我率中国农业银行商业银行市场营销培训团赴香港进行培训考察,对香港银行体制、金融业务特别是商业银行客户经理制有了一个比较全新的认识:——切身感受了香港金融业激烈而有序的市场竞争氛围。在香港这块弹丸之地,便存在着153家银行(共设分支行1481家),每4238个香港居民,便有一家银行为其提供服务。各出奇招,争取有限空间。全球最大100家银行中,有85家在港营业。香港成为全球银行业竞争最激烈的地方之一。但这种竞争是依法、合规、有序的,因而也是稳健、良性的。     

客户经理制度：“银行再造”的突破口（上）

客户经理制度，这个对中国银行业来说时时髦而鹇的名词，不仅把市场营销理念引入商业银行，使商业银行的客户开发与管理工作提高到一个新的高度，而也是中国银行业“银行再造”的突破口，所谓“银行再造”，就是商业银行充分借助现代信息技术，以业务流程改革为核心，突破传统的“职能分工”概念，通过辩识、分解、评估业务流程中各个环节，对不必要的做出删除、压缩、整合、外包的改革，按有利于开发客户要求来重新设计业务流程，重新组合组织架构，重新改造经营管理模式，为银行实现科学的“减磅”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势，80年代以来，“银行丙造”在国际商业银行间风风火火地进行着，据统计，美国每年月10多家大银行实施再造计划，成效显，再造银行的资产平均收益率从10%上升为1.5%，资本平均收益率从14%上升为20%，成本收益从63%下降到50%至55%，在中国金融体制改革进程中，在体制内进行“银行再造”显得十分迫切，把客户经制度作为“银行再造”的突破口，是建立在对客户经理制度全面而深刻的认识基础上的。     

架构体系 履行职责 优化环境—十堰分行推行客户经理制见成效

今年以来,农行十堰市分行积极创新工作思路,面向市场,面向客户,全面推行客户经理制,较好实践了"以市场为导向,以客户为中心"的经营理念,拓展了市场,维护了客户,提升了业务经营层次与水平。截止9月底,存款比年初净增37048万元(不含机构撤并划走存款2亿元),清收6637万元,存量贷款收息8892万元,分别完成省分行下达计划的79%、107%和71%。其中三级客户经理完成增存、清收和收息分别占存款增量、清收和收息总量的76%、63%和96%,成为助推该行业务发展的主力军。一、导入全新经营机制,构建客户经理制运作框架(一)找准切入点。今年以来,十堰农行在调查、分析农