农行打造现金管理平台

现金管理的主要目标是为企业实现“三高变三低”，就是将企业的高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用加速资金的周转速度，提高资金的使用效率，为企业的迅速发展提供有效的资金管理保障，据了解国内最早的现金管理产品是由花旗银行在1999年引入的。近几年，中资银行也在积极探索现金管理业务。从2002年开始，中国农业银行就开始推出其现金管理系统2004年10月22日，现金管理系统升级版在数据上收行顺利投产使用为农行与全国性集团客户的整体合作增添了新的竞争利器。本刊选取了三篇相关的稿件以供同行交流。     

现金需求的规模及波动性研究——湖北省1995-2004年现金投放回笼情况的调查与分析

人行武汉分行货币金银处对1995-2004年湖北省现金投放回笼情况进行了深入调查,剖析了湖北省近十年来现金投放回笼的特点和波动性规律,认真分析了影响现金投放回笼的各种因素,并提出了今后做好湖北省现金供应工作的建议。     

加强现金管理工作的几点建议

伴随我国市场经济的发展，现金管理的重点也由控制不合理现金投放、防止通货膨胀向加强大额现金支付管理转移。然而，作为现金管理工作的重要参与——人民银行、商业银行等金融机构、企业（个人）都存在诸多不利于现金管理工作的因素，造成当前现金管理工作难度加大。为此笔提出几点相关建议，以利于现金管理工作的有效开展。     

电子货币对货币供求的影响分析

本从长、短期两个角度，用两个货币需求模型对电子货币对货币供给的影响进行分析。笔拟通过这个分析，为中央银行货币政策的有效实施提供政策建议，并以此加深我们对电子货币的理论认识。     

浅谈内部控制

内部控制(Internal Control)一词，最早出现在1936年美国会计师协会(美国注册会计师协会的前身)发布的《注册会计师对财务报表的审查》文告中，指为保护现金和其他资产，检查簿计事务的准确性，而在公司内部设置的手段和方法。1986年，国际审计组织在第十二届国际审计会议上发表的《总声明》，对内部控制作出了权威性解释：“内部控制作为完整的财务和其他控制体系，包括组织结构、     

现金流通趋势与现金管理定位——对晋城市现金流通与现金管理的调查思考

现金是货币的一个重要组成部分，是货币供应量中最活跃的层次，从九十年代后期开始，随着金融创新的不断加快和银行支付结算科技含量的逐步增高，现金流通领域也出现了新的特点和变化。我们在计划经济时期和改革开放初期作为抑制通货膨胀规范经济管理的一个重要手段——现金管理，其管理重点、管理定位也需研究和改进，对此，我们结合晋城市现金投放回笼情况，对现金流通和现金管理进行了调查研究。     

人民银行县级发行库撤销后现金供应及管理存在的问题及建议

人民银行金塔县支行发行库和肃北县支行发行库是1986年恢复人民银行县级机构时相应设置的.     

走出会计利润的误区

在企业生产活动中,我们经常会遇到两种现象:(1)企业账面有会计利润,但经营活动现金流却出现亏空;(2)盈利企业陷入破产境地,亏损企业却能持续正常经营。为什么会出现这种看起来异常的现象呢?其主要原因是企业管理者对会计利润存在误解和没有认识到企业真实利润的本质。会计利润仅是一种账面利润,并不是企业的真实利润。我们可以发现一种常见的现象:企业的会计利润与同期的经营活动现金净流量相背离。产生差异的原因是:会计利润是基于会计分期假设和权责发生制原则核算出来的,赚取的应收款项、存货及待摊费用等非现金流动资产也被认定为利润;…