“假按揭”的法律定性及其风险防范

随着近几年住房抵押贷款的发展，“假按揭”风险也呈上升趋势，通过介绍“假按揭”的表现特征、法律定性，揭示其对银行的危害后果，并提出相应的风险防范措施，以利于银行更好的经营管理。     

走在世界司法实践的最前列——写在《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》公布施行之时

背景：2005年11月14日，最高人民法院发布了《最高人民法晓关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》（以下简称《规定》）。《规定》一出台立即引起了国际社会的广泛关注。同年12月24日，本作张燕玲女士收到国际商会银行委员会副主席Georges Affaki先生的电子邮件，[编按]     

商业银行内部欺诈操作风险研究:基于博弈论的分析

本文建立银行内部检查者和内部欺诈者之间的博弈模型,对影响内部欺诈型操作风险的各种因素进行理论分析。模型表明,内部欺诈行为越难被发现,欺诈行为就越猖獗,而检查者所付出的成本也越高；内部激励惩罚在一定条件下才有效,而外部惩罚能够有效减少欺诈行为。实证分析进一步验证了模型得到的结论。最后,本文就防范此类操作风险提出了政策建议。     

略论跟单信用证欺诈问题

在国际贸易中,跟单信用证是最经常被人们使用的结算方式之一。它不仅在一定程度上解决了国际贸易中由于难以掌握对方资信情况而互不信任的难题,也为贸易双方提供了融资的便利。 一、信用证欺诈成因及种类 1、信用证欺诈的成因 (1)信用证机制本身的特性使欺诈者有机可乘 欺诈者进行信用证欺诈的手法和方式虽然多样,但都具有     

公司治理生态与会计信息的可靠性问题研究

本文认为公司治理生态是发现会计信息可靠与否的一种重要机制 ,在此基础上 ,侧重于管理当局、注册会计师审计、财务分析师、会计准则等视角 ,着力提出了若干提高会计信息可靠性的政策性建议。     

浅析我国上市公司的财务欺诈行为

财务欺诈是一种故意提供误导性财务报表的行为。公司当局包括执行董事长、高层经理人员构成了财务欺诈的行为主体。究其动因是他们财务欺诈行为所导致的期望收益大于期望成本,从而给自身利益带来了好处。由于我国上市公司大多数是由国有企业改制而来,这些国企为了完成上级下达利润考核指标,就有可能采取各种手段来提高当期利润,以获取业绩和职位升迁。这就是所谓的“官出数字、数字出官”现象。本文拟探析上市公司财务欺诈行为的动因并提出防范建议。     

货运代理人应当承担货物灭失的责任吗?

案情: 2002年10月10日,香港大东公司作为买方与上海华强公司签订了一份购买印花布的合同.合同约定:该批货物的价格条件为FOB上海,买方向卖方开立不可撤销的即期信用证.10月14日,大东公司将一家位于上海的货运代理公司--运杰公司的地址及联系方式传真给华强公司,并在传真中指示华强公司将该批货物交付运杰公司,再由运杰公司将货物交付大东公司指定的实际承运人--海成公司,最后由海成公司将这批货物从上海运至香港.     

再论信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系

信用证是国际商业中的生命血液。信用证之所以能如此长期和广泛地使用,其特殊性和优越性就在于它所奉行的独立抽象性原则——信用证赖以存在的基石。正是这一特殊的运行原理,成了某些犯罪分子进行欺诈的手段。在这利益失衡的夹缝中,诞生了信用证欺诈例外原则。从此,如何处理好信用证独立抽象原则与欺诈例外制度的关系,便成为学术理论界和司法实践中争论的热点。本文则从新的视角,重新探讨了两者的关系,以供业内人士参考。     

中国农业银行 福费廷(FORFAITING)业务简介

产品简介 福费廷(FORFAITING)一词来源于法语，含有“放弃权利”的意思。福费廷业务也称“包买票据”，指银行无追索权地买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。该项业务产生于二战之后，当时各国为医治战争创伤和重建家园需要进口大量的物资和日用品，但又缺乏外