艺术犯罪——以澳大利亚为例

当艺术与犯罪结合在一起,许多非法活动显现出来——仿制、伪造、偷盗、勒索、洗钱、制造虚假的文件等。这些问题严重威胁到文化遗产的完整性,也牵涉到古董和其他文化遗产的进出口问题。据国际艺术研究基金会的统计数据,每年全世界被偷窃的艺术品价值估计达60亿美元。在澳大利亚,由于艺术市场的规模较小,加上地理上的相对独立,使得这里的艺术犯罪主要是绘画作品的伪造和盗窃。伪造给艺术市场带来严重的影响,一些伪造的事     

对我国资本外逃的思考

分析了我国资本外逃的现状、类型，资本外逃的途径，对合法外流资本提出了遏制外流的措施；对洗钱行为，在落实反洗钱组织机构和法律框架的过程中，需要扩大洗钱罪的外延，加大对洗钱罪的处罚力度，通过加强国际合作的方式，才能取得更好的成效。     

重击房地产领域洗钱

官方提供的数据显示，每年发生在中国境内的洗钱规模预计在3000亿至4000亿元之间，房地产等行业成为洗钱的主要渠道。就此而言，目前中国楼市的价格泡沫、非理性繁荣，以及供需结构失衡矛盾，与洗钱势力存在必然联系。     

会计师在审计中的反洗钱法律责任——英国会计师反洗钱作用的经验与启示

按照英国现有的反洗钱法律体系,注册会计师在从事独立审计业务过程中担负着与反洗钱有关的法律责任.反洗钱法律对会计师事务所内部质量控制,承接业务时的客户识别、资料保存等方面提出了法律要求.法律赋予了会计师和事务所发现、识别和报告客户洗钱行为或嫌疑的义务.英国会计师团体在反洗钱立法和职业教育等方面发挥着重要作用.     

对商业银行开展反洗钱工作的建议

虽然商业银行对其工作范畴之外的其他金融机构或行业中存在的洗钱行为可能鞭长莫及，但在自己所能控制的范围内加强监控，对洗钱者可以利用的金融工具严加管理，进而使内部反洗钱系统邃渐完善，对切断洗钱行为在金融领域蔓延肯定会大有裨益的。     

金融机构洗钱风险评估考量

随着金融产品的不断更新,金融工具国际化、金融服务多样化和全球化程度的不断提高,为进一步贯彻风险为本的监管理念,提高反洗钱监管效率,本文围绕金融机构反洗钱工作中应履行的核心义务,针对金融机构特点,采用定性与概率模型相结合的评估方法,分析评估金融机构可能产生洗钱风险的主要因素,以期为反洗钱监管工作提供必要的数据及监管依据。     

遏止、打击涉税洗钱犯罪的措施及建议

（一）扩大洗钱罪“上游犯罪”的范围是进一步完善我国反洗钱法律体系的迫切需要。因此,适时拓展洗钱罪的“上游犯罪”范围,应把涉税领域的犯罪行为纳入到洗钱犯罪的“上游犯罪”范围之内。以适应我国刑法基本原则和司法实践的需要,也可为全面打击涉税洗钱犯罪行为提供法律方面的支持。     

保险公司保全业务反洗钱问题研究

中国保险监督管理委员会公布的数据表明,2008年我国保险业实现保费收入9 784.1亿元,同比增长39.1%,是2002年以来增长最快的一年.其中,财险保费收入2336.7亿元.同比增长17%:寿险保费收入6 658.4亿元,同比增长49.2%.保险业务的快速增长,对促进经济发展和社会服务起到重要作用,同时洗钱分子也日...     

对金融机构客户洗钱风险评级管理问题的探讨

客户风险等级划分,是金融机构履行客户身份识别义务的重要内容。但由于受风险管理意识、组织管理体系、监测分析手段等诸多因素的制约、金融机构客户洗钱风险评级管理工作存在整体有效性不足,缺乏科学系统的评判标准和度量值等方面的问题。本文结合基层金融机构工作实际．探讨性的设计了金融机构客户风险评级管理指标体系．对如何改进金融机构客户风险评级工作提出意见和建议。