国外对个人收入监控的基本经验

1.普遍实行纳税人识别号码制度和纳税登记制度,并通过相关法律加以保障。美国从1962年就开始实行纳税人识别号码与社会保障号合而为一的制度,规定个人劳动补偿(薪水、工资和酬金)和收入(红利和利息)的每一个付款人必须从收款人那里获得该纳税人的社会保障     

警惕跨国第三方支付平台成为恐怖融资通道

近年来.随着国家对外开放的不断深入.中国公民对外交往的深度和广度逐步增加.个人项下跨境外汇收支越发频繁.其中通过境外第三方支付平台如美国PAYPAL(贝宝)汇入我国境内个人账户的外汇资金呈逐年加速增长态势,但由于目前对境外第三方支付平台尚未实施有效监管.影响了外汇国际收支申报、个人外汇反洗钱、反恐怖融资监管以及跨境资金流动监测等工作的有     

对票据付款人审查义务具体标准的质疑与探讨

根据《票据法》第57条之规定,付款人或代理付款人对票据付款承担形式审查义务,其仅对因存在恶意或重大过失而错误付款承担法律责任。然而,最高人民法院颁布的相关司法解释认为,付款人或代理付款人未能识别出伪造、变造的票据或身份证件而错误付款的,人民法院应认定其存在＂重大过失＂。该司法解释的出台使传统票据法理论之付款人票据审查义务标准遭受巨大冲击,并且涉嫌违法越权,其合法性与合理性令人质疑。     

定期借记业务遭遇三重障碍

定期借记业务是小额支付系统处理的一个重要支付业务种类,适应于公用事业单位委托一家开户银行通过小额支付系统向单位和个人收取公用事业服务费,即一家收款、多家付款。收款人、付款人、付款人开户行三方协议是小额支付系统定期借记业务的法     

不带息与带息商业汇票贴现的会计处理

商业汇票是在市场交易中由购货企业签发的、委托付款人在指定的付款日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。票据付款期限最长不超过六个月。     

报文不详对国际收支申报的影响

据我们调查，当前银行收到的联行报不够详尽的现象十分突出。     

带追索权的票据贴现会计处理改进

根据相关规定,企业如果在持有的应收票据到期前出现资金短缺,可以将应收票据向其开户银行申请贴现,以便获得所需资金。对于票据承兑人即为付款人的商业承兑票据,由于付款人有可能到期无法支付相应款项,所以作为票据贴现人     

企业应收票据管理中心的风险分析

<正>应收票据是企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到或持有的、尚未到期兑现的商业票据,是一种载有一定付款日期、付款地点、付款金额和付款人的无条件支付的流通证券,也是一种可以由持票人自由转让给他人的债权凭证和信用凭证。在市场竞争机制及科学的结算方式下,企业收取的应收票据存在着一定的风险,使用不当将会增加企业的资金成本,管理不善     

汇票付款人审查义务初探

票据付款人及其代理付款人付款时,有对票据及提示付款人身份进行审查的义务,其内容主要包括形式审查义务、实质审查义务和其他审查义务。本文主要对汇票付款人及其代理付款人的审查义务进行分析,并对最高人民法院《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》的第69条提出一些思索和探讨。