经济合同诈骗与纠纷的界限

合同又称“契约”,是当事人之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。其广泛存在于社会生活的各个领域里,对国家经济秩序的维持及当事人利益的调节有着相当广泛的影响。《中华人民共和国合同法》自1999年10月1日施行至今,已在全国范围内得到了切实的贯彻与实施,与此同时,立法部门也在对其进行不断的修改和完善。然而,依旧有一部分不法份子无视国家法律,利用合同进行各式各样的违法犯罪活动,严重破坏社会主义经济秩序,给国家和人民带来了巨大损失。     

关于进一步加强并规范商业银行分支机构大额现金管理的探析

近年来,随着人民银行不断加大对现金管理的力度,商业银行各分支机构的现金管理意识正在逐步增强,现金管理工作也日趋规范,但在实际操作和内控审计检查中发现,违规支取大额现金、利用现金进行违法犯罪的现象仍然较为突出,并且引发了一些恶性经济案件。     

探索农村财务审计新机制的思考

近年来,随着农村城镇化的发展和国家财政支农领域的不断扩展,村居集体资金数额不断增加,尤其部分城区附近的乡镇街道村居,因为政府及企业占地、旧城改造拆迁等原因,集体自有资金动辄百万、千万,过手资金甚至过亿。面对“突如其来”的财富,少数村居干部既“眼红”又“心动”,贪污、侵占、挪用等经济类违法犯罪问题逐年增多,出现被中纪委称之为“小官大贪”的特殊现象。     

德州市违法犯罪青少年社区矫正工作调查

本文结合德州市违法犯罪青少年社区矫正工作的现状,提出了强化政府领导,加大政策支持;构建"四位一体"违法犯罪青少年社区矫正工作队伍,创建良好支持环境;发挥共青团组织核心作用,打造共青团组织工作参与模式等措施,以推进和完善我国违法犯罪青少年社区矫正工作。     

账户实名制收效显著——联网核查公民身份信息系统的建设与成效

银行账户是资金运动的起点和终点,保留着资金运动的轨迹。落实银行账户实名制,对于保护银行和社会公众的财产权,维护正常的经济金融秩序,从源头上打击偷税漏税、贪污受贿、金融诈骗、洗钱等违法犯罪活动有着十分重要的意义。国务院领导十分重视银行账户实名制工作,为落实国务院领导的指示,     

对整治银行卡违法犯罪的建议

一、加大宣传力度,提高公民防范银行卡诈骗意识。一是通过印发宣传单、宣传手册,利用宣传车开展流动宣传,还要组织金融机构深入农村、社区进行广泛宣传;二是把一些银行卡诈骗案件的作案手段、方式及过程制作成视频资料,通过电视、网络等媒体进行播放,让公众加深了解。     

暂缓起诉制度的适用主体及其程序设计

暂缓起诉是指检察机关在一定期限内保留提起公诉的可能性,如果在考验期内未再违法犯罪,则作出不起诉决定,反之,检察机关则重新对轻微犯罪被告人提起公诉。本文围绕如何界定暂缓起诉制度适用的对象、用暂缓起诉制度应具备何种条件、如何对暂缓起诉对象予以考察及缓起诉决定的效力如何体现等问题展开了论述。     

民营企业会计信息报告策略与证券市场监管有效性研究

以2003—2021年沪深A股上市公司的观测数据为样本,研究“原罪”嫌疑对民营企业会计信息报告策略的影响与证券市场监管的有效性。结果发现：“原罪”嫌疑与民营企业披露的会计信息质量显著负相关,且这一负相关性会随着民营企业面临的“原罪”压力的增大而增加。交易所和证监会能够有效识别民营企业的低质量会计信息报告行为,并根据信息披露问题的严重程度作出相应的处罚。机制检验显示,地区产权保护水平的提高,有助于缓解民营企业家遭遇的“原罪”嫌疑,减少其对低质量会计信息报告策略的使用。     

重拳打击“三假” 维护市场秩序 保护群众权益——保监会部署打击“假保险机构、假保单和假赔案”工作，与公安部联合发文严打保险犯罪行为

近日,保监会召开保险业打击“三假”工作视频会议,部署打击假保险机构、假保单和假赔案等“三假”工作,并和公安部联合发出《关于加强协作配合,共同打击保险领域违法犯罪行为的通知》。《通知》要求各级保险监管机构和公安机关建立案件线索移送、办案协作、工作联络和情况通报等一系列工作制度机制,进一步加强两部委在行政与刑事执法方面的合作,共同打击保险领域违法犯罪行为。     

内部审计参与基层央行风险管理探讨

<正>一、内部审计参与基层央行风险管理动因分析(一)基层央行风险隐患的存在迫切需要引入风险管理审计基层央行的风险具体表现为:一是道德风险。近年来基层央行内部违法犯罪案件的增加,相当大的程度上是因为工作人员道德缺失造成的,道德风险作为内控制度的一种"不可控"因素,威胁着人民银行的