完善施工企业自有流动资金增补制度的意见

“七五”期间，随着经济体制改革的推行和建筑市场的开放搞活，建安企业的流动资金供应方式，也随之由财政和建设单位拨款改为建设银行发放大流动资金贷款，变无偿占用为有偿占用，这对减少财政流动资金支出预算的压力，增加企业对建设银行的依托，为建设银行加强财务管理，统管流动资金起到了一定的作用。但是，近些年来，由于基建规模膨胀，投资额猛增，使企业完成的承包建安工作量不断增加，也使企业流动资金的需求量加大，虽然建立了企业每年增补自有流动资金的数额，已远远不适应施工经营发展的需要，加上，近年来建筑市场竞争激烈，企业对某些工程被迫垫资承包施工，被甲方拖欠的工程款项严重，因而造成企业回笼资金渠道不够畅通，从而使企业的资金占用数额急剧膨胀，自有流动资金占全部流动资金总额的比例很低，一般仅占3％以下，不仅造成企业流动资金“不流动”同时，增加了企业对建行的依赖程度，使企业银行借款占流动资金总额的比例达到60％以上，不同程度地影响到建行盘活贷款存量、调整信贷结构方针的贯彻落实，加剧了资金的供需矛盾。