信息技术环境内部控制面临风险及对策

信息技术在人民银行各项业务中的广泛运用,使计算机系统风险的控制显得十分必要和紧迫,对信息技术审计监督产生着深刻的影响。本文拟从加强内部控制、强化业务管理的角度,分析计算机系统在内部控制环境、风险评估、内部控制活动、内部控制信息及沟通、内部控制监控等方面的风险,探求改进信息技术审计监督对策。     

绩效视角下央行内部审计信息化建设面临的问题及解决途径

近年来,央行的信息技术应用发展迅猛,从单机到联网,从分散到集中,从单项业务到综合业务,逐步形成了安全、高效、规范的信息化服务体系。以计算机技术、网络技术和通讯技术为代表的信息技术已越来越深入地渗透到央行的各项业务中,推动了央行信息化的不断发展。与此同时,信息技术化的浪潮也给传统金融服务、风险管理和内部控制提出了挑战,对央行内部审计的理念、方式和方法提出了全新的要求,成为当前央行内审部门研究的重要课题之一。     

完善基层央行会计内控管理的思考

随着现代化支付系统的推广运用以及金融服务创新工作的深入开展，基层人民银行会计核算模式、内外部环境已经发生了巨大变化，会计工作被赋予了新的内容和任务，会计内控风险防范工作越来越受到各级领导的重视。在新形势下，如何完善基层央行会计内控管理，有效防范会计风险，亟待我们思考和探索。     

当前县支行监督工作机制的难点及建议

一、当前县支行监督工作机制的成效 (一)确立了监督部门的独立地位.实行"派驻制"后的监督机构,较好地理顺了监督机构的隶属关系,与人民银行集中统一的领导体制相适应,真正体现出监督与被监督的制约关系,消除监督工作各方面的干预,使人民银行监督机构能够依法独立行使职权,保证支行监督部门独立履行监督控制职能和监督的权威性.     

建立基层央行领导干部履职审计评价指标体系的思考

领导干部履职审计是促进人民银行领导干部依法行政、提高履职水平的有效方式。建立履职审计评价体系是体现审计工作质量的核心内容,也是内审部门发表意见的重要途径。领导干部履职审计目前仍处于探索阶段,相关制度、办法及配套措施、运行机制还不够完善和健全,尤其还缺乏一套科学、合理、有效的审计评价体系。本文对领导干部履职审计评价方法进行了初步的探索,设计了领导干部履职审计评价指标体系,     

基层央行监督工作机制的问题及建议

一、当前监督工作机制运行过程中的难点 （一）监督人员和监督工作缺乏绝对独立性。基层央行纪检监察审计室作为人民银行的内设职能部门,监督部门与被监督对象在本单位处于平行地位,     

对新形势下内部审计有效服务基层人民银行内部治理的对策探析

近年,随着履职要求的提高,人民银行承担的工作业务种类和业务量不断增加,治理环境和目标也正面临着新形势和新任务的挑战。本文新形势、新任务,基层人民银行内部审计如何更有效地服务于组织内部治理做出探讨。     

基层央行会计管理审计监督的盲点及对策

近年来,为了防范资金风险,基层央行加大了对业务部门的审计监督力度,增加了检查频率,对促进业务部门不断完善内部控制管理制度和规范业务操作都发挥了积极的作用.然而,由于传统的审计检查工作都是依据各部门提供的账簿凭证等纸质资料来判断业务操作的合规性.随着会计集中核算系统、大额支付系统、小额支付系统、支票影像系统的上线运行,传统的审计方式已跟不上时代的要求,而对会计管理的审计监督存在的肓点,势必对央行的资金安全带来隐性风险.     

突出“实效、聚焦、创新” 强化岗位风险监督

正加强对风险岗位有效监督,是防范案件和事故的关键环节,也是监督工作的难点。近年来,东乡县支行纪检、内审和事后监督等部门按照上级行的要求,将监督的重点着重放在重要风险岗位上,从改善监督工作机制,选择监督内容,创新监督工作手段等方面进行积极探索,使监督工作突出"实效、聚焦、创新"的特点,取得了较好的效果。一、实效——强化部门间协作与配合构建一种有利于统一领导、协调配合、共享资源的监督机制,对于顺利开展监督工作是非常重     

基层央行内审工作转型元素的探讨

近二年来,中国人民银行抚州市中心支行(以下简称抚州中支)内审部门始终围绕转型的目标,紧密结合人民银行内审工作实际,开展了很多探索和实践。大部分支行在审计过程中,按照审前调查→风险评估→符合性测试→实质性测试→综合评价的审计程序,围绕重点环节开展审计,提高审计成果运用能力,充分发挥内审咨询、确认和保障作用。