论企业融资资金流动分析

2008年5月22日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门联合发布了《企业内部控制基本规范》,其中,一个重要内容就是"进行风险评估",并"运用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内"。对企业融资资金进行流动分析,就是分析企业从那些途径取得资金,又将这些资金应用到那些方面,从而分析资金来源和资金应用的对应性,考察企业有没有财务风险,有没有经营风险,有没有偿债风险。为了实现这一目标,本文应用实例进行了说明。