VAR模型中流动性风险的度量及对我国的启示

传统的VAR模型虽已经被广泛应用于度量价格风险和信用风险,但对流动性风险的度量考虑不多。本文归纳总结了关于如何把流动性风险度量纳入VAR模型已有的研究成果,并提出该模型在我国证券市场上应用存在的难题。     

对我国实证会计研究现状的再认识

我国实证会计理论研究从20世纪80年代后期开始，从整体上看，以1997年为界，可分为两个阶段，1997年以前主要集中在有效市场假说的检验方面，而在1997年以后研究方向有所扩展。研究论文虽然呈逐年增加的趋势，但总体规模并不是很大。目前，实证会计研究在我国还只是刚刚起步，研究成果并不是很丰富，且研究资料匮乏，研究范围狭窄。因此，实证会计研究亟待规范和引导。