我国反洗钱的现状及对策

对于洗钱犯罪,1990年我国<全国人民代表大会关于禁毒的决定>做了规定,虽没有出现"洗钱"的字眼,但一般认为它可以指洗钱行为.1997年刑法在191条专门规定了洗钱罪的罪状和法定刑,将洗钱罪的犯罪对象限定在毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益.     

浅析新经济形势下纺织企业财务风险的防范

近年来受美国次贷危机、人民币升值、加工贸易政策调整、劳动力成本上升等多种因素影响,纺织企业的生存环境更加严峻。加强企业财务风险防范,增强应对风险的能力,提高国际市场竞争实力是每个纺织企业必须面对的问题。     

ERP环境下集团企业财务信息集成化建设浅析

作为集团企业,财务信息集成化对于改进经营管理,提高市场竞争力有着至关重要的作用。在对财务信息集成建设中存在问题进行分析的基础上,提出了推进财务信息集成建设的措施和建议,以期对企业能有所帮助。     

我国商业贿赂实体法规定的不足与完善

目前,我国反商业贿赂的非刑事立法主要有《反不正当竞争法》第8条和1996年国家工商行政管理总局《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》(以下称《暂行规定》)以及最高人民法院、国家工商局等就具体问题所做的司法和行政解释。其中实体法规定主要包括对商业贿赂行为的认定和归责的规定。下面将对其中的问题进行评析     

开发性金融与新疆“三农”问题

“三农”问题，农民是主体，是根本。改革开放二十多年，农民生产的日益丰富的农产品，为改革的一系列政策措施的出台，为改革开放的不断深入，提供了坚强的物质保障。然而，种种原因，城乡居民的收入差距在扩大，农村内部农民收入水平的差距也在扩大。据抽样调查，新疆2002年有近二分之一的农村居民人均收入低于平均水平，64％的农村居民仅占有35％的收入。随着中国加入世界贸易组织，农业将面临更为严峻的市场环境，农民将承受更大的压力。面对农村经济发展的新形势、新阶段，农民收入的增加，很难再单从农业生产和农业政策中找到大幅增长的出路，必须树立现代意义的大农业观念，从更为广阔的领域寻求突破。开发性金融理论的提出正迎合了新疆地区经济发展的迫切需要，相信在开发性理论的推动下我区的经济将得到全面发展。     

国际社会反洗钱行动及我国金融防范措施

洗钱犯罪是指隐瞒、掩饰非法收益或掩盖资金流向的非法目的,使之成为看起来合法的资金流动。这里的"非法收益"一般指涉及犯罪的收益。因此,洗钱犯罪的确定还与"上游犯罪"有关。"上游犯罪"就是哪些犯罪的收益或与此有牵涉的资产可以作为确定洗钱犯罪的对象。有的国家在刑法中则列举了具体罪行的种类。而在这些具体罪行中,有的包含有恐怖主义犯罪,有的则未涉及。从洗钱犯罪的含义可以看出,洗钱得以成功要隐瞒、掩饰非法收益的资金流动使之看起来合法并因此转为合法收益。而这一过程必须要经过金融系统,利用金融系统日益方便快捷的服