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证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进. 相似文献
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证券公司监督检查部门应独立履行合规检查、财务稽核、风险控制等监督检查职能,提出对内控缺陷的改进建议并敦促改进。证券公司中从事内部审计的内部稽核部门(下面简称“稽核部”),作为内部监督检查的主要部门,对证券公司的规范经营负有重要责任,稽核部内部稽核工作的质量好坏直接关系证券公司的规范经营情况,关系证券公司的生存和发展。 相似文献
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许平彩 《中国乡镇企业会计》2009,(7):63-64
一、高新技术企业的融资特点
高新技术一词起源于美国,主要是指二战后涌现出来的新兴科学和新技术群。在高新技术范围内进行产品开发、生产、经营,为社会提供高新技术产品和服务的技术密集型企业就是高新技术企业。在高新技术企业的界定方面,目前各国还没有统一标准。国际经济与合作组织近年来规定,R&D(研究开发)投入占销售收入的比率达8%-10%的企业即为高新技术企业。 相似文献
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谈证券自营业务的风险及防范 总被引:4,自引:0,他引:4
证券公司属于高风险的资金密集型行业,自营业务是证券公司中高风险高收益的业务。本文结合实际.分析了证券自营业务中存在法律风险、市场风险、管理风险,并从投资决策、筹资管理、财务控制、业务流程控制四个方面探讨了为防范这些风险应采取的若干措施。 相似文献
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企业资金来源除内部积累之外,还有两大外部筹资渠道,一是负债,二是发行普通股票。根据美国哈佛大学的调查结论,企业缺少资金时,首选内部资金来源,如留存收益、折旧等。如果需要外部资金,会先利用负债,最后才是发行普通股票。但我国上市公司的融资顺序表现为先股权融资,后负债融资,即我国上市公司的融资顺序与现代资本结构理论的融资顺 相似文献