基于数据挖掘的商业银行对公信贷资产质量审计研究

根据商业银行信贷资产质量审计问题的特点,本文研究构建了商业银行信贷资产质量审计属性选择、决策树和支持向量机等数据挖掘算法体系。以A银行对公信贷实际数据为基础,运用定性的经济涵义和量化的属性选择算法,对其进行属性选择分析,并结合商业银行数据库中数据特点,完成数据预处理工作。对经过预处理后的数据集,进行关联规则和分类模式挖掘分析,通过在A商业银行的审计实践应用,识别出了一定金额影响该行资产质量的贷款记录,取得切实的审计成效。     

国家审计与国家治理哲学关系辨析

国家审计和国家治理间部分和整体的联系,是决定国家审计本质的根本联系,这个联系形成的国家审计和国家治理间哲学意义上的对立统一矛盾,是国家审计的主要矛盾,是国家审计发生、发展的根本驱动力。任何国家审计实践和理论研究的正确开展,都无法脱离与国家治理的联系。     

美国住房金融审计概况及研究

本文在梳理美国审计署1995年至2020年发布的38篇住房金融审计报告的基础上,分析了美国住房金融体系现状,总结了其在美国住房金融监管工作审计、“两房一美”改革情况审计、住房金融体系改革评估框架制定、问题资产救助计划中住房计划实施情况审计、住房抵押贷款新规效果评估等五个方面的主要做法。结合我国实际,得出三点启示：一是推动住房公积金制度改革,构建我国政策性住房金融体系;二是关注我国住房金融政策的制定、实施和效果;三是制定我国住房金融审计评估框架。     

审计视角下中小银行风险处置

<正>金融风险处置是维护我国金融安全的最后一道防线,对守住不发生系统性金融风险底线至关重要。2019年以来,在党中央的正确领导下,国务院金融稳定发展委员会统筹协调、人民银行牵头组织,以"一行一策"方式稳妥处置了包商银行等多家高风险金融机构风险,有效防止了单家金融机构风险外溢演化成系统性金融风险。近年来,围绕中小银行风险处置中依法依规和市场化原则落实情况,审计署对部分中小银行风险处置工作进行了延伸审计。笔者从国家审计独立监督视角,系统审视中小银行风险处置过程中存在的主要问题,并提出审计建议。     

中外保险资金运用相关监管制度比较及其启示

在分析了保险资金运用和偿付能力之间的内在关的基础上,比较了中外关于偿付能力和资产认可等相关监管制度,并根据我国实际情况,在借鉴国外相关制度经验基础上,提出了相关政策建议。     

保险公司偿付能力和保险资产风险联动监管机制研究

我国保险资金运用渠道拓宽和保险资产总额快速增长,使得保险资产风险增加,这些新增风险需要在偿付能力指标上进一步充分体现,即需要进一步加强我国偿付能力和保险资产风险之间的联动监管机制.资产认可是建立偿付能力和保险资产风险之间联动监管的桥梁,应借鉴银行业贷款风险等级分类法,细化保险资产认可分类.同时,应提高根据偿付能力充足率对保险资产投资分类监管相关规定的可操作性,并加强信用风险管理能力.     

经济下行压力加大对商业银行的影响及审计关注的重点

通过对GDP、投资、消费、出口和采购经理指数(PMI)等五项经济指标数据的分析,阐述了我国当前正面临经济下行压力加大的现状。由于商业银行经营的顺周期性,经济下行压力增加时,银行在经济高速增长时期形成的发展模式、风险管理模式和盈利模式等都会受到重大影响。以控制国家经济风险和金融风险的视角,从银行信贷规模大幅扩张、信贷结构失衡、资产不良率真实性、违规金融创新、"热钱"异常流出和银行盈利模式转变等六个方面,分析了金融审计应关注的重点问题。     

沪深两市股指时间序列突变点贝叶斯检测模型研究

股指时间序列突变点的检测是股指波动规律研究领域中的一个重要问题。依据贝叶斯原理提出的突变点检测分析模型,用Matlab工具软件对该模型进行了仿真,并且在实证分析中应用该模型分别对上证综合指数和深证成份指数月度时间序列数据进行了突变点检测分析,准确地确定了两市的突变点,和相应的后验概率分布,并解释了突变点形成的经济和政策背景。