当前金融诈骗犯罪的特点及防范措施

金融诈骗犯罪，是指以非法占有为目的，采取虚构事实或者隐瞒真相等方法，骗取金融机构或单位、个人的财产的信用，致使金融秩序遭到破坏，依法应受刑罚处罚的行为。本文根据犯罪种类，试谈对这些犯罪类的识别重点和防范重点／     

查证原始凭证真实性的几种方法

一、查规定使用范围,看原始凭证的真实性按照票证管理的有关规定和惯例,各类商事凭证都有其使用范围。比如:1.地税部门的发票主要用于饮食、娱乐、打字、印刷等单位提供的服务性劳动收款收据。2.国税部门的发票主要用于一般纳税人和小规模纳税人的商品交易、包括生产性企业出售产品或商品或材料等,商品流通企业买卖商品,其中一般纳税企业使用增值税专用发票,小规模纳税人使用普通发票。3.财政部门的收费基金收款收据用于行政事业单位按各自的职能和国家物价部门核准的收费范围和标准收费。4.运输收据、结算收据等,也都有各自的指定使用范围…     

金融业电脑犯罪的手段及防范措施

随着计算机和通信网络等先进信息技术的普及和应用，银行、保险等金融机构纷纷建立起各自的计算机网络处理系统，绝大多数传统业务已经实现了自动化处理，计算机技术正在向金融行业的各个业务领域延伸、扩张，并将发挥越来越重要的作用。而一些不法分子的作案目标也盯上了计算机领域，近两年来，我国金融系统电脑犯罪已有百起之多，并有上升趋势，必须引起高度重视。在利用计算机进行犯罪中，常见的几种类型有：1．改变电算程序，窃取资金。例；德国一起发票盗用案中，一个程序员通过改变公司的工资数据帐单和结算单的程序，窃取了19万多马…     

银行假帐作假手段及查账方法

银行假账的种类及作假手段银行假账一般分为两类 ,即 :目标任务型、账外资金型。(一 )目标任务型。为完成上级下达的各种目标任务 ,在会计账表上进行弄虚作假 ,编制虚假账表。具体有以下三种类型 :１ .虚假利润型。这种假账是采用虚增或虚减年度利润的方法 ,多计或少计利息支出     

如何对资产负债比例管理进行稽核监督

如何对资产负债比例管理进行稽核监督□刘可福卢鼎芳随着社会主义市场经济体制的逐步建立和金融体制改革的不断深入，我国专业银行商业化步伐进一步加快，银行应对资产业务和负债业务进行综合管理，以促进资产与负债的有机结合，保证银行资产的安全性、流动性和盈利性。对...     

防范票据诈骗的措施

(一)加强业务学习,强化内部管理,严守规章制度,预防内部作案.银行业务人员,特别是一线票据业务人员,要强化业务学习,不仅要学习票据业务处理手续,还要熟练掌握票据的票面特征,尤其是各项防伪标识,更要牢记在心,提高识假能力.同时,各营业机构还要加强思想道德教育,并健全内控制度,强化内部制约,防范内外勾结作假诈骗.强化内部制约的关键是必须保证各项制度的贯彻落实,要严格按规章制度,按操作程序处理票据业务,彻底杜绝有章不循、有法不依的现象.……