基层央行同级审计监督工作中存在的问题及建议

近年来,基层央行大力开展同级审计监督,在强化内部控制、防范风险隐患方面发挥了重要作用,成为基层央行审计监督的主要方式。但是我们在调查中,发现一些突出问题影响了同级审计监督效果,有待引起重视。     

央行合同制用工管理存在的问题及对策建议

自《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国劳动合同法》颁布实施以来,劳动合同双方当事人的权利和义务更加明确,劳动者的合法权益得到了充分的保护,劳动关系变得和谐稳定,劳动制度逐渐朝着适应社会主义市场经济的方向发展,劳务用工逐步走向社会化和市场化,有力地促进了经济发展和社会进步。如何进一步规范劳务关系、规范合同制用工管理是值得社会各行各业关注和探讨的一个问题。近日在人总行和武汉分行的安排布署下,我中支对合同制用工管理进行了绩效审计。以此为契机对兄弟中支及相邻单位的合同制用工展开了调查,发现在合同制用工管理过程中仍存在不少问题,希望引起大家的重视。     

样本量的选择:控制测试与风险评估的实践——以张家界中支发行库业务风险审计为例

近期,张家界市中支内审部门对发行库业务及管理进行了风险导向审计。在审计过程中,审计人员发现应该重点关注可接受总体偏差状况与样本量的抽取、充分考虑在评价控制设计和获取其得到执行的审计证据的同时测试控制运行有效性,合理运用风险矩阵图确定风险评估系数,以有效提高审计效率,准确评估剩余风险。一、以可接受总体偏差为参数,合理选定样本空间张家界市中支发行库业务及管理的目标是"总量满足、结构合理、票面整洁、持有者放心",其策略选择就是依托现有内外环境实现并保持总行一级库标准。审计组围绕这一目标和策略选择,在充分了解内外控制环境对发行库业务及管理的影响、具有潜在负面影响的事项以及发行库工作人员所反映的日常工作容易忽视的环节和关键点的基础上,根据风险特征将发行库业务及管理风险划分为法律风险、声誉风     

求深拓面抓“五看”务实创新强内控

2013年以来,人民银行张家界市中心支行按照武汉分行统一部署扎实深入地开展"两检查一排查"工作,取得了阶段性成效,并以此为契机,利用半年时间在辖内切实有效地开展以"登高看,提认识;回头看,抓整改;对照看、找差距;深入看、究原因;全面看、建机制"为内容的"两检查一排查"问题整改"五看"活动,引导全辖强化内控管理和风险防范,推进了规范提质和高效履职.     

火整改成果探内审转型实效

内审转型的开展是是适应央行履职需要、改善当前制度建设状况、提升制度执行力的必然选择。在2012年这个转型关键年里，张家界中支以深入开展转型项目为平台，把“风险导向”和“绩效审计”的理念贯穿于整个工作过程，将通过审计发现问题，进而改进管理水平、强化内控体系作为开展审计项目的最终落脚点，以审计发现问题为导向，以切实贯彻整改为利器，深化转型成果，提升转型实效。