当前现金管理工作中存在的问题及对策

近年来，随着人民银行不断加大对现金管理的力度，各金融机构现金管理意识正在逐步增强，现金管理工作也日趋规范，但在实际操作中仍然存在一些问题，需要有关部门高度重视，并采取措施予以改进。     

企业集团其他应收款管理存在的问题及对策研究

从定义来看,其他应收款没有明确的核算内容,不是企业集团债权的重要组成部分,与企业集团的生产经营相关性不大,数额应该较小,但是,正是因为其核算内容的不明确,导致其他应收款的核算范围非常广泛,非常繁杂,挂账较随意,职责分工不明确,如果不加以严格管控,长此以往,长期占用企业资金,坏账风险极高。本文主要阐述了其他应收款的定义及核算内容,企业集团其他应收款管理存在的问题,提出了加强其他应收款管理的对策。     

提高现代企业集团资金集中管控效率的方法分析

在现代企业发展中，我们需要尽可能的将沉淀资金尽可能的运用于合适的管理中，以降低整个行业现金持有水平，使资金运用效率和投资收益最大化。本文首先探讨了现代企业集团资金集中管控的目标，分析了我国现代企业集团资金集中管控存在的问题，最后提出了提高现代企业集团资金集中管控效率的方法-基于备用金拨付与余额控制相结合的企业资金集中管理模式。     

“非常”押运

2012年6月28日16时35分,湖北省潜江市周矶邮政支局结束了一天的营业工作。两名储蓄柜员开始仔细清点票款和需要上缴的备用金。与此同时,一辆白色的运钞车缓缓驶入了支局大院内。     

浅谈船舶运输代理企业备用金制度及其管理原则

<正>由于全球经济大萧条造成部分船舶运输企业经营困难,导致船代企业面临更多的经营风险。其中由于船代在备用金制度及其管理原则执行方面的疏漏造成的损失也不断增加。文章通过对备用金制度及其管理原则的阐述,以期提高对此的问题认识。船舶在港口发生的费用基本上是通过船舶代理人支付给口岸各有关单位。通常在船舶离港前,委托方将预估的船舶在港发生的费用汇至或预存一笔金额到船代指定的帐号,用于其支付船舶在港发生的     

会计集中核算转轨后有关会计处理

目前各地在推行预算单位国库直接支付改革过程中，预算单位因借用备用金未能及时结清等方面的因素，影响了账务的平衡调整。笔者现就这方面的有关业务处理谈谈看法。     

法规导读

商务部发布《对外劳务合作风险处置备用金管理办法（试行）》 关注理由：今年1到6月,我国对外劳务合作业务累计派出各类人员25．5万人,较去年同期增加2．9万人．随着我国对外劳务合作的快速发展,原来实行的《对外劳务合作备用金暂行办法》等法规开始显现出备用金额度较低、应用范围不广等弊病。