网络对账——改进人民银行内外对账方式的探讨

内外对账对于保障人民银行资金安全的作用是极其重要的。随着金融电子化水平的提高，人民银行资金清算速度的加快，现行内外对账方式与防范会计业务风险的要求极不适应，在现实工作中也确实发生了相关案例，产生了严重后果。本文针对人民银行内外对账的现状及存在的问题进行分析，并就利用电子计算机和网络技术实现电子对账进行了一些摸索和探讨。     

小"算账先生"的内心独白

我是做财务工和的，一提到“财务”，大家马上想到了数钞票，那财务工作是什么呢？有人说是管发工资的，有人说是数发票的，也有人说是记账的，对账的，还有人把业务部门比作“搂钱的耙子”财务就是“存钱的匣子”，仔细想想也对，但不全面，作为一个财务工作者更应该成为“管钱理财的专家”。     

关于施工企业应收账款管理的探讨

一、应收账款目前存在的问题 应收账款余额占企业流动资产和当年完成产值收入的比例偏高。企业理想的财务状况，速动资产占流动资产的份额在50％左右为宜，应收账款余额占流动资产的份额以15％为佳。但在许多施工企业中这一比例远远超过15％，甚至达到50％。应收账款余额占当年完成产值收入的比例一般以10％为好。许多施工企业这一比例也远超10％。若应收账款在流动资产中的比例不断增加，将导致企业出现短期偿债风险和资金短缺风险。     

必须创新退库管理机制

笔者认为,黑龙江通河县支行发生的国库资金案件,主要原因是人民银行基层国库对账、退库机制不完善。为了杜绝此类案件发生,笔者就如何创新国库对账、退库机制,提些建议。一、建立健全对账、退库流程退税业务是一项严肃的工作,直接关乎着国库资金的安否。现行国库各种制度对退库工作的规定,都是轻描淡写,始终没有形成规范的指导文件。退库监管规范性依据不足,是当前比较突出的问题。从事国库业务的人员都知道,按照目前国库 TBS 所界定的退库种类仅有19种,作为上级行完全有必要按照这一需求,有针对性制定出系统的具有统一规范性的退库指导意见和流程。各级国库在此基础上,再制定出具体的退库实施细则,使退库工作从退库凭证资料的传递到审核,再到业务处理,建立起完全公开、透明的流程,使退库的理由更充足,操作更清晰。二、建立主管领导对账、退税签批确认制通河案件从另一个层面反映出,国库与财税部门缺     

高校国库资金对账管理优化及改进建议

为满足监管需求和财政收支需求,避免零余额账户风险,高校国库资金必须及时对账,但是对账工作因信息化建设、监督不到位、代理银行不重视、高校机构设置不合理等原因存在困难。为解决国库资金对账难问题,文章优化了国库资金对账流程,并对对账工作的改进提出几点建议。     

银行存款余额调节表改进之我见

众所周知．按照会计制度规定，单位为了及时发现银行存款记账差错(单位和银行)．分析各项未达账项．准确掌握单位银行存款实际余额，需定期(一般一个月)编制一次银行存款余额调节表。但按现行的银行存款调节表格式，在实务中多数单位常常将记账差错当未达账项做调节表．而目前流行的财务软件中的自动对账系统也是采取的这种方法。这样调节后的余额虽是平的，却是不正确的．认为有改进之处。     

浅谈电子对账

多年来，银行与客户之间的对账工作一直停留在手工操作阶段，即对账单据或是企业自行到银行领取、或是银行职员上门发送、或是通过邮局传递寄送。近年来，在客户数量剧增、结算数据量迅猛增长的情况下，各家银行也尝试性地采用多种对账方法，如网络银行、手机短信、电子邮件等试图解决多年来银企之间对账难的问题。但是，无论采用哪种方式，都不能从根本上解决传统对账存在的共性问题，即账单回收率低、人工成本高、风险不可控等。因此，我们认为若要真正发挥银企对账防范风险的作用，必须更新观念，通过金融创新，     

代理业务中技术对账的原则和方式

对账在代理业务中是个必不可少的重要环节,尤其是在项目开发初期,不同的代理单位会提出不同的对账要求。此时,银行技术人员如何与客户讨论确定更科学、合理的对账方式,如何使对账更高效就成为一个非常现实的问题。技术对账与资金对账代理业务中常说的对账包含两层含义,一是技术