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| 现金流量分析及其在信贷管理中的作用 | |
| 引用本文： | 蒋力平.现金流量分析及其在信贷管理中的作用[J].广西农村金融研究,1998(12). |
| 作者姓名： | 蒋力平 |
| 作者单位： | 农行广西分行清分办 |
| 摘 要： | 一、现金流量的内涵及其在商业银行信贷管理中的重要地位所谓现金流量,就是指借款人现金及现金等价物的流入量和流出量。现金流量净额为现金流入量与现金流出量之差。流量是相对于存量的一个概念,存量是某一时点的数据,存量是余额,而流量是指某一区域内的数据,是发生额。不过,现金流量中的"现金"不同于我们通常所说的现金,它是广义的和概念化的现金。其内涵系指借款人库存现金以及可以随时用于支付的存款。从外延上看,它包括四个部分内容：一是库存现金;二是银行存款;三是其他货币资金,如借款单位的信用证存款、银行汇票本票存款… |
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