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| 出纳工作相关知识(九) | |
| 作者姓名： | 志华 |
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| 摘 要： | 十六、出纳员如何记账、对账登记现金日记账(亦称现金出纳登记簿)与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。(一)正确建立新账。不论是新接出纳工作,还是老出纳人员,年初建立新账时只将上年年终余额过入新账“余额”栏,不得先过入“发生额”栏,再过入“余额”栏。(二)序时记账。现金日记账与银行存款日记账,必须按发生业务的时间先后顺序登记,并要求逐笔记录,按日结计当天发生额及其余额,与库存现金数进行核对,看是否账款相符。(三)正确更正错账。记错账… |
| 关 键 词： | 出纳 记账 对账 存款利息 贷款利息 贴现 |
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