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| 基建和修缮工程链接式内部审计程序"四法" | |
| 引用本文： | 张明.基建和修缮工程链接式内部审计程序"四法"[J].中国审计,2003(15):81. |
| 作者姓名： | 张明 |
| 作者单位： | 北京大学医学部 |
| 摘 要： | 1、制定《基建和修缮工程审计流程》,建立审计部门内部的工作链接。为了使日常的基建和修缮工程审计规范化、制度化,我们制定了审计部门内部的工作流程,避免了主观性与随意性。基建管理部门送达审计部门的各项工程项目,立即进入审计部门的工作流程。首先,专人负责达标审核,审查送审资料是否齐备,是否已经具备了审计条件。其次,专人负责项目登记,进入审计状态。我们对基建管理部门送达的每一项工程审计业务均配备项目主管1名和项目辅助1名,负责该项目全过程审计及协调工作,撰写工程结算审计报告及审减因素分析报告。专人专项,责任明确,形成了… |
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