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| 现金流量的预测与控制 | |
| 引用本文： | 陈伯祥.现金流量的预测与控制[J].上海会计,1994(4):37-38,26. |
| 作者姓名： | 陈伯祥 |
| 作者单位： | 上海利乐金属制品有限公司 |
| 摘 要： | 为使企业资金的管理更具可控性，需要估计企业在未来时期的现金收入和现金支出情况。编制现金流量表是一种最常采用的办法。企业的主管人员能够从现金流量预算中了解到在某个未来时期内企业的现金流入和现金流出的时间和数额。掌握了这种信息，就可更好地测定企业未来的现金需要，筹措所需的现金及控制企业现金的流向，避免财务风险，提高资金利用效益。现金流量预算可以按照任何一个未来时期编制。比如，对长期投资项目，可以按该项目从建设→投产→产生效益的整个时期编制现金流量预算，一般可按年按月编制。编制长期投资项目的现金预算，… |
| 关 键 词： | 企业 资金管理 现金流量 预测 控制 |
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