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| 当前农村信用社内部控制现状与思考 --对肃南县信用社法人治理结构的调查 | |
| 引用本文： | 王有龙.当前农村信用社内部控制现状与思考 --对肃南县信用社法人治理结构的调查[J].西部金融,2005(11):71. |
| 作者姓名： | 王有龙 |
| 作者单位： | 中国人民银行肃南裕固族自治县支行,甘肃,肃南,734400 |
| 摘 要： | 一、农村信用社法人治理结构现状分析
(一)内部控制组织框架不健全.一是未明确和落实内部控制风险责任制.没有明确划分理事会、监事会、管理层、内部审计部门、业务部门和基层信用社对内部控制建设、执行和失效应承担的责任范围;二是未有效发挥内部审计的职能作用;三是未建立内部控制评价机制. |
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