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| 企业负债的违约风险测度 | |
| 引用本文： | 李岭,张群,邵艳军,杨健.企业负债的违约风险测度[J].中国会计电算化,2011(17):72-74. |
| 作者姓名： | 李岭 张群 邵艳军 杨健 |
| 作者单位： | [1]北京科技大学经济管理学院,北京100083 [2]北京科技大学文法学院,北京100083 |
| 基金项目： | 国家自然科学基金资助项目（70672102,70941013）;国家社会科学基金项目（08BJY069）;中央高校基本科研业务费专项资金资助项目（FRF-AS-09-005A）. |
| 摘 要： | 信用风险对于银行、债券发行者和投资者来说是一种非常重要的决策影响因素。本文根据企业资产中债权和股权之间的相互关系,认为股权价值是基于公司资产价格的期权费用,根据戈萨诺夫定理,利用风险资产贴现价格是在特定的概率测度下的鞅,得到了衡量企业负债违约风险的计算公式。 |
| 关 键 词： | 企业负债 违约风险 鞅 测度变换 |
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