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| 强化票据业务稽核防范金融风险 | |
| 引用本文： | 蒋淑华.强化票据业务稽核防范金融风险[J].山东审计,2003(4):58-58. |
| 作者姓名： | 蒋淑华 |
| 作者单位： | 青岛市商业银行稽核部 |
| 摘 要： | 达到融资的目的和需求,如果做得严谨,从手续上看基本是合规的,难以发现问题。稽核中发现有如下几种情况属于非真实性贸易交易:1、存一贷二,即存入一定比例的保证金,办出第一笔承兑汇票。然后迅速将该票据贴现后再存入一定比例的保证金,签发第二笔承兑汇票。最后的结果是存入少量的保证金,可迅速融资2倍以上的资金量。2、母公司与子公司虚开承兑汇票,由一方贴现后转给另一方。稽核发现有的银行签发的承兑汇票其承兑协议上的公章与企业所提供的购销合同不符,经查是购销合同中购销双方的公章盖错位置,即卖方盖在买方位置,而买方盖在卖方位置。… |
| 关 键 词： | 票据业务 金融风险 风险防范 银行承兑汇票 信用环境 |
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