跨国公司资金管理体系研究 ——以ABC跨国公司为例

资金管理作为企业财务管理的重点之一,在现代企业管理体系中至关重要。资金管理不应仅仅以追求股东价值的最大化为目标,还应该把资金风险控制在适当的水平,为企业的持续平稳发展保驾护航。跨国公司的业务实体分布范围广,面对的环境复杂,为了实现资金管理的有效运行,需要建立科学的资金管理体系,组建较高水平的管理团队并施行全面的控制措施。实现全球集中、模式统一的资金管理,不但能提高资金使用效率,降低资金成本,还能有效防范和控制风险,为企业经营目标和战略的实现保驾护航。本文从跨国公司资金管理存在的问题出发,以某知名跨国公司的资金管理实践作为研究对象,探讨了该公司资金管理的目标设定、价值动因和原则,以及与其相适应的管理架构,并在此基础上阐述了跨国公司资金管理集中化的实现,以及在全球范围内控制风险、管理资金有效运作的方法。文中详细阐述了跨国公司通过现金池管理对集团现金有效统一管理的实现方式,并介绍了资金风险评估的测量体系,并提出把“持续改进”引入资金管理系统的经验,希望通过对该跨国公司全面、系统的研究和介绍,为中国企业的跨国资金管理提供一些有价值的借鉴和参考。