证券公司内部控制制度建设若干问题探析 |
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引用本文: | 周琳.证券公司内部控制制度建设若干问题探析[J].商业会计,2011(26):22-23. |
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作者姓名: | 周琳 |
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作者单位: | 聊城大学商学院 |
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摘 要: | 近年来,我国证券公司因违规经营、管理失控等问题而被取消证券业务许可、关闭或行政接管的事件时有发生,主要原因源于内部控制制度的缺失或失效。证券业是特殊的高风险行业,有效的内部控制是证券公司进行全面风险管理、提升经营管理水平的重要保障。因而,针对证券公司内部控制制度建设进行分析具有现实意义。本文从控制环境、风险评估、内部监督三个方面对证券公司内部控制制度建设存在的问题进行了分析,并提出完善的思路。
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关 键 词: | 企业内部控制 证券公司 制度建设 内部控制制度 风险评估 公司治理结构 内部监督机制 证券业务 独立董事制度 企业文化 |
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