企业内部控制的应用与实践 |
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引用本文: | 何文君,王彦.企业内部控制的应用与实践[J].财会通讯,2004(2):44-44. |
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作者姓名: | 何文君 王彦 |
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作者单位: | [1]上海大学 [2]上海海运学院 |
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摘 要: | A是一家接受客户科研订单、提供技术成果的科研性公司。它为接受的每一笔订单立项,项目结束时对该项目的收入、成本、效益进行考核。在某年末审计盘库时,公司发现库房材料账实不符,品种与规格也不相同。财务部门考核各项目部门本年材料成本时,各项目部门认为财务部门的统计结果与实际领用数不符,超出了实际使用的费用。计划部门与财务部门在考核项目用料进度
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关 键 词: | 企业管理 内部控制 内部审计 财务管理 业务流程 会计档案 |
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