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| 注册会计师在反洗钱中的作用 | |
| 作者姓名： | 赵鹏 |
| 作者单位： | 河北经贸大学 |
| 摘 要： | 一、洗钱概述洗钱就是通过各种手段掩盖犯罪收入的来源，使之合法化的过程。（一）洗钱的主要步骤1．保存阶段。在此阶段，洗钱者将获得的收入保存起来，但其收入依旧是违法的性质。2．转化阶段。洗钱者通过各种资金运作方式，将其收入“合法化”。3．获取阶段。洗钱者将这些“合法化”的收入转入正常流通领域， |
| 关 键 词： | 反洗钱 注册会计师 资金运作方式 合法化 流通领域 收入 保存 |
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