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| 完善企业货币资金内部控制的探讨——一个小案例引起的思考 | |
| 引用本文： | 鲍雷军.完善企业货币资金内部控制的探讨——一个小案例引起的思考[J].冶金财会,2011(4):20-21. |
| 作者姓名： | 鲍雷军 |
| 作者单位： | 宝钢集团有限公司审计部 |
| 摘 要： | <正>一、有关案例过程某次审计过程中,审计人员关注到某公司存在一笔大额应收款项,账龄才不到一年,却全额计提了坏账准备。从账务处理过程看,更是蹊跷。某月某日划入某外地公司大额款项,第二天又以支付工资名义支付了同等金额的款 |
| 关 键 词： | 企业货币资金 内部控制 案例 审计过程 应收款项 审计人员 坏账准备 全额计提 |
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