基于CSA的商业银行操作风险控制价值模型

操作风险成为商业银行风险管理的重要内容之一,新巴塞尔协议已将操作风险纳入全面风险管理体系。控制自我评估法(Control Self Assessment,CSA)是一种非常有用的操作风险管理工具,但由于操作风险的多样性,导致某些操作风险的内控效果非常有限,不加区分地进行控制必然会降低CSA方法的有效性。论文通过引入控制价值的概念,建立控制价值的评估体系,然后根据控制价值的大小选择对操作风险进行内部控制治理或者建立资本金、外包、保险等风险补偿机制。最后应用一个实例来说明控制价值模型能使内控对操作风险管理的支撑更有针对性、更有效率。