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企业现金流量预算管理探讨
引用本文:李维.企业现金流量预算管理探讨[J].中国市场,2015(23).
作者姓名:李维
作者单位:国网青海省电力公司 海北供电公司,青海 海北,812200
摘    要:现金流量,是指企业在一定会计期间按照收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动)而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的,而企业经营管理活动是不稳定的,这就造成企业现金流入与流出也不平衡。为了追求最大限度的平衡,保持现金流的通畅,企业必须加强现金流的管理,对企业的现金资源进行合理配置,实现企业最佳现金持有的财务目标。

关 键 词:现金流量  预算管理  日资金计划
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