现金流量表在企业理财中的运用

随着市场经济的深入发展，追求盈利性和流动性的统一将成为企业财务管理的目标，以资金管理为中心将成为财务管理的必然趋势，在现代企业财务管理活动中，资金筹集运用的科学性，效率性，效果性显得尤为重要，而企业经营的好坏直接反映在现金流量上，现金流量表能如实反映企业在一定会计期间内现金周转的实现和余缺动态，从而使其具有很高的实用价值。满足有关方面对企业资金管理的需要，现金流量表是以现金和现金等价物为基础编制的反映企业在特定时期内经营，投资及筹资活动情况的财务报表，是对日常的现金流入，现金内部流动及现金流出的分布状况所作的动态描述，其编制是以收付实现制为原则的，现金流量表主要回答了“现金来自何处？现金用到何方？现金余额在会计期内发生了什么变化？”这样几个简单但极为重要的问题。