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| 完善内控制度建设的若干思路 | |
| 引用本文： | 林金秀,刘武明.完善内控制度建设的若干思路[J].福建金融,1999(2). |
| 作者姓名： | 林金秀 刘武明 |
| 作者单位： | 中国工商银行南平市分行 |
| 摘 要： | 一、建立起有效的内控防御体系。要建立以一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道监控防线；建立要害部门和岗位之间相互监督制约的第二道防线；建立各监督部门对各要害部门和岗位以及业务监督反馈的第三道防线，特别要加强内部监督防线的建设，加强稽核的权威性和独立性，增加稽核人员，加强稽核制度建设，加大稽核频率和覆盖面，提高稽核人员的素质。同时，还要进一步改进后勤配套保障机制，如加强对人事、电子计算机、安全保卫、信息等方面的监管，并加大各要害岗位人员的轮换力度，强化员工业务培训和职业道德教育。二、改进内控制度监… |
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