利率互换及在我国的应用 |
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引用本文: | 张晶.利率互换及在我国的应用[J].长三角,2010,4(8). |
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作者姓名: | 张晶 |
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作者单位: | 武汉大学经济与管理学院,湖北,武汉,430072 |
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摘 要: | 利率互换(Interest rate swap ,IRS)是指交易双方约定在未来的一定期限内,根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约.利率互换交易的产生出于比较优势的考虑,对利率互换进行金融定价最简单的方法是把它看成是两个假想债券的交换:一种固定利率债券和一种浮动利率债券.利率互换中的定价针对的是互换合约中的固定利率水平,确定一个固定利率水平使得互换合约签订的时候价值为零.利率互换在我国的应用主要表现在它在减少融资成本,规避利率风险,解决资产负债匹配问题等方面.
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关 键 词: | 利率互换 理论基础 应用 |
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