注册会计师实施反洗审计探讨 |
| |
引用本文: | 郭强华.注册会计师实施反洗审计探讨[J].中国注册会计师,2008(1). |
| |
作者姓名: | 郭强华 |
| |
作者单位: | 宁波大学审计发展研究中心 |
| |
摘 要: | 2007年1月,《中华人民共和国反洗钱法》开始正式实施,这标志着我国反洗钱工作走向规范化和法制化,也表明我国反洗钱工作发展到了一个新的阶段。注册会计师如何在审计技术层面发挥在反洗钱中的作用,本文根据中国人民银行颁布的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》(2003年)等规定,做些研究探讨。
|
关 键 词: | 可疑交易 重要性水平 审计方式 报告管理 审计风险 支付交易 金融机构 识别客户 注册会计师 反洗钱法 |
本文献已被 CNKI 万方数据 等数据库收录! |
|