关联企业“暗渡陈仓” |
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引用本文: | 吴锋,郑道俊,康四明.关联企业“暗渡陈仓”[J].中国外汇,2008(11):28. |
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作者姓名: | 吴锋 郑道俊 康四明 |
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摘 要: | 案例驻马店市辖区一家外商独资企业,成立于2006年8月,注册资本为1.5亿日元,外商以日元现汇投资。2007年9月,外汇局驻马店市中心支局在对其资本金收、结汇情况进行专项检查时,发现该企业有一笔定期存款,金额为200万元人民币,存入日期为2006年11月29日。同时,该企业银行存款账显示,2006年10月,该企业从其关联企业借入资金187万元人民币。另外,该企业资本金以备用金名义结汇后,其人民币资金从结汇银行划转至另一家非外汇指定银行。从检查情况看,
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关 键 词: | 关联企业 暗渡陈仓 外商独资企业 人民币资金 企业资本金 外汇指定银行 驻马店市 专项检查 |
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