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| 票据诈骗的成因及风险防范 | |
| 引用本文： | 康文硕.票据诈骗的成因及风险防范[J].中国审计信息与方法,2003(11):3-4. |
| 作者姓名： | 康文硕 |
| 作者单位： | 审计署驻沈阳特派员办事处 |
| 摘 要： | 票据是指出票人依法签发的,约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期,向收款人或持票人无条件支付一定金额为目的的,并可转让的有价证券。它具有无因性、流通性等特征,决定了票据具有支付、结算、流通、信用、融资等功能。正因为如此,票据诈骗成为一种新的犯罪趋向,并且发案数量多,被骗款额大,查处难度高。我们从近几年的金融审计中发现,利用票据诈骗客户和银行资金的犯罪活动现象主要有以下特点:(一)票据诈骗日趋猖獗,并呈上升趋势。仅以某行沈阳市分行为例,2000年以来该行共截获银行票据诈骗案件14起(其中2000年1起,2001年2起、2002年1l… |
| 关 键 词： | 票据诈骗 金融审计 中国 商业银行 票据防伪技术 网络技术 票据结算 |
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