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| 由一件审计案例浅议内部审计在企业内部控制建设中的作用 | |
| 引用本文： | 张素蕊.由一件审计案例浅议内部审计在企业内部控制建设中的作用[J].财经界（学术）,2013(33):229-229. |
| 作者姓名： | 张素蕊 |
| 作者单位： | 中博信息技术研究院有限公司 |
| 摘 要： | 一、审计案例
笔者在对下属公司开展的一次财务收支审计过程中发现了一桩经办人假冒公司领导签字。骗取报销费用款的案件。笔者在抽查凭证时，发现费用报销单上的公司分管领导和总经理的签字均为仿冒，而该公司已经建成了较为完善的财务信息管理系统，根据该公司当时的费用报销纸质流程与电子流程同时审批的规定：这种事件似乎是不可能发生的，那么这个经办人是如何通过电子流程审批的呢？ |
| 关 键 词： | 审计案例 内部控制建设 内部审计 财务信息管理系统 下属公司 费用报销 企业 审计过程 |
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