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| 基层央行内部控制存在的问题及建议 | |
| 作者姓名： | 田高宁 |
| 作者单位： | 中国人民银行咸丰县支行 |
| 摘 要： | 一基层央行内部控制现状(一)内控防范认识欠缺.部分员工认为内部控制是领导和监督部门的事情,与己关系不大,对业务处理过程中可能隐藏的风险认识不足,导致整体内控自律不足,主动防范风险的意愿不强,制约了内控制度执行力的提高.(二)重部门监督,轻综合监管.内控制度在实际执行中,往往依赖几个职能部门监督管理,尽管职能部门竭尽全力也常常是顾此失彼,得不偿失,并常陷于"头痛医头,脚痛医脚"的境地.加之对各职能部门缺乏内控评审机制,使得控制目标出现多头或空白监管,使得内部控制流于形式. |
| 关 键 词： | 基层央行 内部控制 防范认识 内控制度 |
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