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| 健全采购与付款业务的八项内控制度 | |
| 作者姓名： | 高源 |
| 作者单位： | 江苏省洪泽县三农工作办公室 |
| 摘 要： | <正> 按照财政部印发的《内部会计控制规范——采购与付款(试行)》和一些先进企业的成功做法,企业在对采购与付款业务的内部控制上,应至少建立健全以下8项规章制度。一、建立健全采购与付款业务的岗位责任制度。一要明确企业负责人、采购人员、出纳会计、材料会计,以及供应、财务、生产、技术、仓库等相关部门和负责人,在采购与付款业务中各自的职责、权限。二要明确企业内不得由同一部门或个人办理该项业务的全部事项,实现不相容岗位的彻 |
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