摘 要: | 一、引言公司的目标是所有者财富最大化,所以反映和监督公司经济活动的财务信息是所有公司的核心信息。公司各项经营、管理活动的成果都会体现在财务信息中,因此,财务信息是内部审计的重点关注对象。证券市场行使直接融资的职能,这种融资方式能顺利开展的前提是筹资者所提供的债权凭证为投资者所欢迎,其中伴随着高风险。筹资者的风险主要来自于收入或物价等难以预期的变动,而投资者的风险成因是筹资者可能不履约和证券的实际价值难以预期等等。作为证券市场的主要中介机构和参与者,证券公司从事的是复杂而又充满风险的金融活动,其业务具有多…
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