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| 采购业务内部控制否定意见审计报告分析 | |
| 作者姓名： | 鲁倩 |
| 作者单位： | 杭州电子科技大学 |
| 摘 要： | 在企业的日常经营活动中,采购业务起着重要作用,但采购业务容易出现盲目采购、货物验收不严格、采购货款流失等风险.如果不对这些风险进行评估和管控,会影响企业的正常生产经营活动,对企业造成巨大损失.基于此,完善并监督与企业采购业务相关的内控制度及制度执行力,加强内控风险管理至关重要.文章通过对内控指引的解读及对中天能源2018年度采购管理内控缺陷的分析,浅谈企业和采购业务相关的内控、涉及的主要风险点和管控措施. |
| 关 键 词： | 采购业务 内部控制 风险管理 |
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