商业银行税负、信贷规模与宏观经济波动——基于面板向量自回归(PVAR)模型分析 |
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引用本文: | 崔文星,杨艳武,李超.商业银行税负、信贷规模与宏观经济波动——基于面板向量自回归(PVAR)模型分析[J].科技和产业,2024,24(6):46-51. |
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作者姓名: | 崔文星 杨艳武 李超 |
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作者单位: | 中南财经政法大学经济学院,武汉 430073;贵州财经大学大数据应用与经济学院,贵阳 550025 |
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摘 要: | 商业银行是经济活动的金融中介,是宏观经济波动的重要来源。通过构建面板向量自回归(panel vector autoregression, PVAR)模型考察商业银行税负对宏观经济的影响及传导路径,研究表明,商业银行税负显著降低了信贷规模,对经济波动的直接冲击效应显著且存在一定滞后性。同时,信贷渠道会放大商业银行税负对经济波动的影响,该冲击效应要远大于银行税负的直接冲击效应。在结构性减税背景下,应进一步降低商业银行总体税负、强化税收政策逆周期调节作用、充分释放税收“红利”,从而降低经济波动带来的不确定性风险。
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关 键 词: | 商业银行 税负 银行信贷 经济波动 |
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