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| 券商稽核审计自动化探讨 | |
| 引用本文： | 高九三.券商稽核审计自动化探讨[J].金融理论与实践,2003(8):53-55. |
| 作者姓名： | 高九三 |
| 作者单位： | 中原证券股份有限公司,河南,郑州,450002 |
| 摘 要： | 目前，国内证券公司的稽核审计模式大多还采用现场稽核模式，这种模式存在的问题是：工作效率低、稽核范围片面、稽核深度不够、报告时效性差和管理成本高昂。改变这一状况的方式是实现稽核审计自动化。一个先进的稽核体系包括：检查不同来源相关数据一致性、检查同处理结果的一致性、核对业务操作的合法性等。稽核审计自动化的构架包括实时监控、并行清算、交易稽核、财务稽核和专项审计五个主要功能模块。 |
| 关 键 词： | 证券公司 稽核审计系统 审计模式 审计自动化 功能模块 |
| 文章编号： | 1003-4625(2003)8-0053-03 |
| 修稿时间： | 2003年5月28日 |
Probing into the Automation of Security Transaction Institutions |
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| Abstract: | |
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