企业加强现金管理的策略分析 |
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引用本文: | 李虎,戴敏.企业加强现金管理的策略分析[J].中国农业会计,1997(2). |
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作者姓名: | 李虎 戴敏 |
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摘 要: | 目前,有许多企业资金周转不畅,经常面临资金短缺的困难。这一方面与企业经营的大环境(如“三角债”)有关,另一方面也与企业现金管理不善,缺乏有效地运用现金的策略有关。怎样科学地管理现金呢?笔者有以下看法。一、编制现全流量表,提供必要信息现金流量表以“现金”(包括现金及其等货物)为编制基础,它能提供企业有关营运、投资、理时三方面现金流入流出的信息。经营者根据此表可研究过去的现金流量,从而确定一个企业在未来期间能精加多少现金,还需要向外界筹集多少现金,知道企业有多少偿还债务的能力,和支付股利或分配利润的…
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