三道防线在宝钢采购业务中的运用

防线一——业务部门对采购循环各类风险的识别与度量一般而言．采购循环由采购计划、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、货款结算和记账等环节组成。采购风险贯穿于采购过程的各个环节。就宝钢采购业务而言．主要的风险有三类：一是选择不合格供应商造成的风险，具体表现为：①合同欺诈风险．主要形式有：以虚假的合同主体身份与公司订立合同：以伪造、假冒、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保：在不了解供货方信用状况的情况下．支付对方一定比例的预付款，供货方取得定金后逃之天天：签订空头合同，将骗来的合同转手倒卖从中牟利，公司所需物资得不到保证。